Эксперт по международному и американскому налогообложению

Вячеслав Сергеевич Кутузов

55 Broadway, 4th floor, New York, New York 10006

Телефон: +1 646 837 4669

Telegram, Viber, WhatsApp

Мы применяем международные стандарты конфиденциальности информации 

ISO/IEC 27001 Information security management

© Viacheslav Kutuzov LLC, 2017. All rights reserved.

  Viacheslav S. Kutuzov

Налоговое планирование в США и за рубежом

Мы изменим ваш взгляд на налоги...

В Соединенных Штатах налоги являются ключевой статей расходов как физических лиц, так и организаций. Налоговое бремя может быть решающим фактором при заключении договора, открытии филиала, запуске нового продукта, осуществлении иных важных хозяйственных решений. 

 

Не будет преувеличением отметить, что в современной экономической действительности налоговая декларация превратилась в универсальный инструмент оценки личностных показателей, благонадежности лица, его социальной активности. От надлежащего выполнения налоговых обязанностей тесно зависят возможности обращения за многими видами лицензий, разрешений, кредитованием от частных и публичных инвесторов, возможности участия в государственных контрактах и многое другое.  

 

Эффективная минимизация налогов невозможна без комплексного налогового планирования, которое, при определенной степени условности, сводится к финансовому и организационному воздействию на сферы хозяйственной жизни, влияющие на размер общего налогового бремени, а также на порядок и сроки исполнения налоговых обязанностей. 

 

Несмотря на большое количество технических аспектов, налоговое планирование все еще не может быть полностью автоматизировано и остается продуктом человеческого профессионализма. Как отрасль налогового консалтинга, налоговое планирование постоянно претерпевает законодательные изменения, которые подчас могут иметь ретроспективный эффект. 

 

Отдельно следует отметить проблему крайне высокого уровня ответственности за неисполнение налоговых обязанностей. К примеру, ответственность за нераскрытие данных (неподача формы 5472) о том, что американская корпорация на 25% или более процентов контролируется иностранным лицом, составляет $10000. Нераскрытие американским резидентом своего статуса контролирующего лица иностранной компании (неподача формы 5471) наказывается штрафом от $10000 до $50000. 

 

Мы предоставляем нашим клиентам персонализированные налоговые решения в виде детальной дорожной карты административных, финансовых, управленческих и иных преобразований, которые направлены на налоговую оптимизацию ваших финансов. Проанализировав каждую строку вашей финансовой отчетности и бизнес-плана, мы предложим наиболее сбалансированные и надежные способы минимизации общей налоговой нагрузки. Отдельная практика нашей фирмы занимается оптимизацией американского налога с продаж (sales tax). Отличительной особенностью нашей практики является наличие обширного опыта трансграничной налоговой оптимизации и знание принципов, заложенных в договоры США об избежание двойного налогообложения. 

 

Базисом наших решений выступают десять стратегий налоговой минимизации.

Помимо налогового планирования, мы консультируем наших клиентов по вопросам упрощения, оптимизации и обеспечения процесса сбора и управления финансовыми данными. С нашей помощью клиенты могут управлять налоговым бюджетом как стратегическим активом.

 

Налоговые декларации и отчетность США

Обязанность подавать налоговые декларации в США и иных юрисдикциях зависит от многих факторов, включая размер налогооблагаемого дохода, налоговое резидентство и виды хозяйственной деятельности. Мы рассмотрим все эти факторы и выберем правильные методы и формы налоговой отчетности. Наш офис предоставляет профессиональные услуги по подготовке и подаче всех видов налоговых деклараций в США и иностранных юрисдикциях для корпоративных клиентов и частных лиц.

 

Помимо составления налоговой отчетности, мы также помогаем нашим клиентам в решении следующих вопросов:

  • оформление идентификационного номера налогоплательщика США (ITIN)

  • оформление номера работодателя (EIN)

  • внесение изменений в налоговые декларации

  • восстановление ранее поданных налоговых деклараций

  • получение выписок из деклараций (налоговых транскриптов)

  • подробный аудит и проверки налоговых деклараций на подлинность и достоверность

  • получение сертификата налогового резидентства США (форма 6166).

Подача деклараций для отдельного лица, совместных деклараций супругов, раздельных деклараций для каждого супруга, деклараций глав домашнего хозяйства или для вдовствующих лиц

Для физических лиц и семей

Персонифицированное решения для каждого

Для правильного составления налоговой отчетности нам понадобятся следующие документы в формате PDF. Вся предоставленная нам личная информация защищена соглашением о неразглашении информации и законами штата Нью-Йорк.

 

СТРУКТУРИРОВАНИЕ

Корпоративное структурирование, структурирование активов и сделок

В Соединенных Штатах и в некоторых иных юрисдикциях одинаковые экономические показатели могут повлечь за собой совершенно разные налоговые последствия в зависимости от типа и структуры юридического лица, типа юридического права на актив, типа договора, которым оформляется соответствующее отношение,  и многих других факторов.

 

Наша компания оказывает всестороннюю помощь в выборе наиболее подходящей формы юридического лица для конкретного направления бизнеса. Мы проводим подробные расчеты налоговых последствий каждого вида доходов и выбора соответствующей формы юридического лица. Например, если вы планируете начать свой бизнес, но не уверены, стоит ли создавать его в форме LLC или корпорации, мы смоделируем налоговые обязательства для каждого типа организаций исходя из предполагаемого дохода, чтобы вы могли сравнить их и сделать выбор.

 

В случае группы юридических лиц мы оказываем помощь в создании структуры холдинга с наименьшей налоговой нагрузкой. Мы также консультируем по вопросам трансграничного корпоративного структурирования и использования таких оффшорных и низконалоговых юрисдикций, как Британские Виргинские Острова, Белиз, Сейшельские Острова, Панама.

Отдельная практика нашей фирмы посвящена вопросам структурирования активов. Мы помогаем нашим клиентам минимизировать налоговую нагрузку, распределяя активы между юридическими лицами холдинговой группы, а также переводя права собственности на физическое или юридическое лицо в более низкой налоговой ставке. Мы также воздействуем на налоговую стоимость актива с помощью инструментов амортизации и амортизации, а также инструментами тождественного обмена (like-kind exchange).

Чтобы узнать больше о наших инструментах и методах, пожалуйста, запишитесь на полностью конфиденциальную консультацию.

 
 

Оспаривание налоговой задолженности в США

Оценка налоговых обязательств может быть трудной не только для простых людей, но даже для служащих налоговой службы. Соблюдение процессуальных сроков и процедуры оспаривания есть два наиболее важных аспекта в успешном разрешении налоговых споров, будь то в административном разбирательстве IRS или в суде. В последние годы процент выигранных дел исключительно по процессуальным соображениям резко возрос. Это означает, что в некоторых случаях вы можете выиграть спор с налоговой службой, даже если вы имеете легитимную налоговую задолженность перед бюджетом.

 

Обычно отправной точкой вашего налогового спора является получение письма от IRS, в котором говорится, что IRS считает, что вы получили незадекларированный доход. За первым уведомлением может последовать отчет об экспертизе (так называемое «письмо 30-и дней»). Сим письмом вам дается 30 дней для ответа на уведомление IRS в форме административного протеста. Если вы подали свой протест своевременно, вам сообщат, что ваше дело передано в Апелляционный отдел IRS. Апелляционный отдел IRS может разрешить ваше дело в ближайшем к вам территориальном офисе, но в некоторых случаях ваше дело может быть передано в совершенно удаленный офис.

 

Несоблюдение 30-дневного срока для подачи протеста может привести к уведомлению о налоговой задолженности или так называемому «90-дневному письму». Существует только одна допустимая форма ответа на Уведомление о налоговой задолженности - подача петиции в Налоговый суд США в Вашингтоне, округ Колумбия. Несмотря на то, что Налоговый суд США находится в Вашингтоне, заявителям предоставляется право выбора города, где ее/его дело будет рассмотрено налоговым судьей. Законодательством США устанавливаются упрощенные правила рассмотрения дел в Налоговом суде. Привлечение присяжных не допускается.

 

Вы вправе оспорить Уведомление о налоговой задолженности только в 90-дневный срок. При пропуске этого срока вы можете оспорить Уведомление о налоговой задолженности только в Окружном суде США или в Суде по искам к США. Чтобы подать заявление в Окружной суд США или в Суд по искам к США, вы должны сначала оплатить свои налоги, что необязательно для оспаривания вашего дела в Налоговом суде США. Кроме того, в некоторых случаях вы можете оплатить только часть налога, подлежащую обжалованию в окружном суде США или в суде по искам США.

 

Независимо от того, оплатили ли вы свой налоговый счет или нет, мы поможем вам оспорить его в IRS или в суде. Мы сотрудничаем с несколькими адвокатами и экспертами по налоговому законодательству в седьмых странах (США, Великобритания, Швеция, Россия, Китай, Британские Виргинские острова, Панама).

Viacheslav S.Kutuzov