top of page
KUTUZOV.png

Международные решения для налогов США

Мои практики

Смещение налоговой базы и вывод прибыли из США в оффшор

Декларирование в США иностранного дохода американских резидентов

Учреждение офшорных структур для налоговых задач США

Смещение налоговой базы и вывод прибыли из США в оффшор

Некоторые международные компании прибегают к трансграничным стратегиям оптимизации налогообложения, в рамках которых прибыль, подлежащая налогообложению в одной стране, целенаправленно перераспределяется в юрисдикции с более выгодными налоговыми режимами. Такие стратегии, часто называемые смещением налоговой базы и вывод прибыли (base erosion and profit shifting, BEPS), могут включать в себя искусственное управление ценами в платежах между контролируемыми лицами (transfer pricing) или использование внутригрупповых расчётов. Обычно качестве инструментов BEPS выступают выплаты роялти или процентов по займам, за счёт чего возникает контролируемое искусственное перераспределение прибыли в юрисдикции с низкой или нулевой налоговой ставкой. Вследствие этого налоговая база в государствах с более высокими налоговыми ставками может быть существенно уменьшена.

Налоговые стратегии для международного планирования

Декларирование в США иностранного дохода американского налогового резидента

Как опытный эксперт в международном налогообложении, я сопровождаю физических и юридических лиц по всем вопросам декларирования иностранного дохода в Налоговой службе США (IRS). Мой опыт и навыки дают уникальные решения для участников трансграничной деятельности в вопросах корректного и безопасного декларирования налоговых событий. 

 

В частности, я подготавливаю всю отчетность для избежания двойного налогообложения, зачета иностранных налогов против американской налоговой базы (foreign tax credit), провожу обоснование и декларирование исключений из дохода американского налогового резидента доходов от трудовой деятельности вне США (foreign earned income credit), декларирование доходов по разделу F, налогу на иностранные низкооблагаемые доходы от интеллектуальной собственности (GILTI), пассивный иностранный доход от инвестиционных компаний (PFIC), структурирование подконтрольных иностранных компаний (CFC), декларирование налога на смещение налоговой базы (BEAT), раскрытие иностранных банковских счетов и финансовых активов (FATCA, FBAR), трансфертное ценообразование, раскрытие корпоративного контроля в отношении иностранных юридических лиц, планирование налогового резидентства, экспатриация и репатриация капитала.

Учреждение оффшорных структур для решения американских налоговых задач

Я оказываю своим клиентам помощь в создании оффшорных структур как в транзитных, так и в конечных юрисдикциях (юрисдикциях-хранилищах), рассчитанных на уникальные потребности клиента и высокий уровень внешних рисков. Вне зависимости от того, рассматривает ли клиент долгосрочную оптимизацию налогов или временную налоговую модель для решения конкретных задач, я предоставляю стратегическую разработку и аккуратное внедрение оффшорной структуры в бизнес-процессы клиента.

Транзитные юрисдикции (conduit jurisdictions) используются для перераспределения доходов из стран с высоким налогообложением, таких как США, в конечные оффшорные юрисдикции (юрисдикции-хранилища), где прибыль в итоге оседает. Транзитные юрисдикции предлагают надежную правовую систему и устойчивый политический климат, однако в них присутствует корпоративная прозрачность, которая может создать дополнительны сложности в экспатриации капитала и построении эффективной налоговой модели. Этот вид юрисдикций используется для учреждения холдинговых компаний, регистрации интеллектуальной собственности и построения иных  инструментов BEPS.

Транзитные юрисдикции имеют обширную сеть налоговых соглашений с другими развитыми странами, такими как США и страны Европейского союза. В целом, транзитные юрисдикции используются как прикрытие для легитимного и политически корректного вывода активов из высоконалоговых юрисдикций.

Конечные юрисдикции (юрисдикции-хранилища, sink jurisdiction) с низкой или нулевой налоговой нагрузкой могут служить как временными, так и постоянными местами размещения капитала, ищущего убежища от высоконалоговых юрисдикций. Они могут предложить немедленное уменьшение налогового бремени, хорошо предсказуемый политический климат и четкую правовую систему. Эти особенности делают их привлекательными вариантами для большинства стратегий управления состоянием. 

 

Мой опыт и навыки позволят вам выстроить сбалансированную модель управления и защиты своих активов.

OFFSHORE.png

Налоговое сопровождение в оффшорных юрисдикциях

Юрисдикции-хранилища

Sink jurisdictions

Cayman Islands

Cayman Islands

Panama

Panama

Flag_of_the_British_Virgin_Islands_edited.png

British Virgin Islands

Данные юрисдикции используются для долгосрочного хранения состояния, выведенного из-под контроля высоконалоговых юрисдикций через третьи страны. У юрисдикций-хранилишь высокие стандарты конфиденциальности информации, развитые правовые системы, отсутствуют соглашения о взаимодействии с третьими странами по вопросам сотрудничества в сфере уголовного преследования.

Viacheslav Kutuzov | International & U.S. Taxation Expert
Viacheslav Kutuzov | International & U.S. Taxation

Viacheslav Kutuzov | International & U.S. Taxation Expert

We minimize your taxes domestically and internationally...

  Viacheslav S. Kutuzov

VIACHESLAV S. KUTUZOV

International and U.S. Taxation Expert, admitted to practice before the IRS (No.00144810-EA)

New York Licensed Legal Consultant

55 Broadway, 4th floor, New York, New York 10006

Email to Viacheslav Kutuzov
Telegram of Viacheslav Kutuzov
WhatsApp of Viacheslav Kutuzov
Viber of Viacheslav Kutuzov
Instagram of Viacheslav Kutuzov
YouTube Channel of Viacheslav Kutuzov
Google Maps Address of Viacheslav Kutuzov

We apply international standards of confidentiality 

ISO / IEC 27001 Information security management

© Viacheslav Kutuzov LLC, 2017. All rights reserved.

bottom of page